Extra controle op zakelijke kosten per 2025

Let op IB-ondernemer: fiscus checkt zakelijkheid kosten

De Belastingdienst heeft dit jaar aangekondigd dat er meer onderzoeken naar de zakelijkheid van kosten gaan plaatsvinden bij het mkb. Er wordt daarbij vooral gekeken naar mogelijke privékosten die per ongeluk/bewust zakelijk zijn geboekt.

Uit onderzoek van de belastingdienst blijkt dat kostenposten vaak verkeerd worden verwerkt. Dit leidt dan tot correcties in de vorm van navorderingen en naheffingen en misschien ook wel eens tot een boete. Vaak gaat het bij deze correcties om privéuitgaven die onterecht zijn opgevoerd als zakelijke kosten. Denk bijvoorbeeld aan een rekening voor horeca en inkopen met een sterk privékarakter. Deze onjuiste verwerking komt de fiscus vaker tegen bij zelfstandige ondernemers.

Meer boekenonderzoeken met aandacht voor zakelijke kosten

De fiscus gaat daarom meer boekenonderzoeken uitvoeren waarbij dus meer aandacht wordt besteed aan het checken of kosten wel of niet zakelijk zijn en terecht of onterecht zijn opgevoerd. De dienst gaat actief controleren op de juistheid van kosten in de aangiften inkomstenbelasting en de BTW.

Dit zou volgens de fiscus onder andere bijdragen aan ‘een eerlijke concurrentiepositie voor ondernemers en gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst’.
Zorg er dus voor als zelfstandig ondernemer dat je de kosten correct worden verwerkt en goede onderbouwing bij een bepaalde keuze!

Ik als je boekhouder kan vanachter mijn bureau natuurlijk niet bepalen bij iedere factuur/bon of het een privé element bevat. Of het moet heel opvallend zijn. Bijvoorbeeld een cliënt die hoog zwanger is en ik krijg een bon met luiers. Dat geeft wel vraagtekens.

Ik ga er standaard vanuit dat alle bonnen en facturen die worden ingestuurd zakelijk zijn. Als het privé zou zijn stuur je het niet in en betaal je het normaal niet met je zakelijke rekening. Al kan het betalen voor privé uitgaven natuurlijk ook de zakelijke rekening gebruikt worden, maar probeer dit zoveel mogelijk te voorkomen.

Mijn advies is dan ook dat je zorgt dat de ingestuurde facturen en bonnen zakelijk kosten zijn en of je dat aan de belastingdienst kan verantwoorden.